балансовый счет

[Umoto]

ув. бухгалтеры, подскажите перевод

балансового счета "Расчеты по договору доверительного управления имуществом"

[Irisha]

balance sheet account/item "Due to/from (Bank) under trust agreement", IMHO

[Umoto]

я написал
“Settlements under trust agreement” - ?

[Irisha]

Ну, я предпочитаю settlements в таком контексте не использовать. Если было бы понятно, активный это счет или пассивный, то можно было бы написать просто due (или с указанием только to или только from), или скажем receivable under...
IMHO

[Umoto]

Вот предложение:
На субсчете указанного балансового счета "Расчеты по договору доверительного управления имуществом" учитывается состояние расчетов, связанных с исполнением договоров доверительного управления имуществом.

и далее:
По субсчету может вестись отдельная расшифровка, содержащая информацию о расчетах учредителя управления, доверительного управляющего, а также расчетов по имуществу, переданному в доверительное управление, учитываемому на отдельном балансе

[Irisha]

Тут общая ситуация описывается, без конкретики, а это активно-пассивный счет :-), поэтому здесь может быть и дебетовое, и кредитовое сальдо, т.е. и due to (учредителю доверительного управления от доверительного управляющего), и due from, т.е. как я предложила в начале. Settlements для меня как-то на кальку смахивает.

[Umoto]

так вот я и думаю, что лучше калька, потому что я не понимаю как без нее обойтись во втором предложении

[Irisha]

Могу ошибаться, но в моем представлении settlement больше связано с ... действием/процессом, а на счетах отражаются суммы/остатки.

Как вариант для второго предложения:
...further breakdown of balances to record any operations/business between the trust settlor and trustee
...balances reflecting operations...
..balances to account for fiduciary operations and... to identify and segregate fiduciary assets... (точно не помню, как у Вас там написано).