foreign exchange items

[VIII]

Здравствуйте, помогите разобраться пож. что им нужно от аудиторов (вопрос из анкеты, составленной Группой компаний)

2. Foreign exchange
a. Have unrealised profits/losses on exchange been dealt with in accordance with the disclosed accounting principles?
b. Does the reporting package disclose details concerning the conversion into your client’s home currency of:
 the reporting package of e.g. foreign subsidiaries or branches;
 significant foreign exchange items appearing in its reporting package?

Курсовые разницы
a. Учитывался ли нереализованный доход/убыток от курсовой разницы в соответствии с утверждёнными принципами бухгалтерского учёта?
b. Сделаны ли раскрытия в отчётности в отношении пересчёта в валюту страны вашего Клиента из:
 ????? валюты представления отчётности зарубежных дочерних предприятий и филиалов????;
 ???? существенные курсовые разницы возникающие?

[leka11]

currency of the reporting package - валюта отчетности

appearing in its reporting package - отраженные в отчетности

[VIII]

leka11
Ну это мне понятно, а какие раскрытия им всё- таки нужны? Я не понимаю что они хотят в пункте b.

[off_we_go]

касательно пересчета в национальную валюту клиента:
- [комплекта] отчечетности, например, дочерних обществ или филиалов;
- существенных статей (операций), выраженных в иностранной валюте и отраженных в отчетности.

[leka11]

раскрытие информации + off_we_go

[VIII]

хорошо, спасибо. :)