line item interest bearing liabilities (current and non-current) net of cash and cash equivalents

[viviannen]

Пожалуйста, помогите правильно сформулировать предложение из кредитного договора.
Контекст:
"Financial Indebtedness" means any indebtedness, whether present or future, actual or contingent for or in respect of:
(a) moneys borrowed;
(b) ..........
(c) .........
and shall be determined by reference to the line item interest bearing liabilities (current and non-current) net of cash and cash equivalents, market securities or any equivalent line items in the relevant balance sheet.

«Финансовая задолженность» означает любую задолженность, настоящую или будущую, фактическую или вероятную, за или в отношении:
(a) заемных денежных средств;
....

с правильной формулировкой заключительной фразы у меня проблемы.

Спасибо!

[IS]

и должна устанавливаться путем указания в строке "денежные обязательства с уплатой процентов (краткосрочные и долгосрочные обязательства) за вычетов наличных выплат и их эквивалента", строке "рыночные ценные бумаги" или каких-либо аналогичных строках на соотвествующем листе балансового отчета

[viviannen]

Большое спасибо!